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解決済みの質問

確定申告での投資信託の配当控除率について

三菱UFJ積立ファンド(日本バランス型)(愛称:ふくふく)を十年以上前から毎月積み立てています。昨年末、特定口座年間取引報告書が送られてきて13万円配当がありました。
源泉徴収で所得税が約2万円、住民税が約7千円控除されていました。
毎年、医療費の確定申告をしているので、総合課税でこの配当金を申告して
源泉徴収された分を少しでも取り返したく思っています。
ちなみに、上記の配当を含めた昨年の課税所得は190万円弱しかありません。
質問したいのは、
この配当は「特定 株式 投資信託の収益の分配にかかる配当」なのか
「特定 証券 投資信託の収益の分配にかかる配当」なのでしょうか?
目論見書等をみてもさっぱり判りませんでした。
株式の配当なら配当控除が10%
証券のはいとうなら控除は5% になります。
約6千円の違いですが同じ申告するなら少しでも有利な方でやりたいので
ご存知の方、よろしくご教授ください。

投稿日時 - 2016-02-06 09:53:16

QNo.9123175

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質問者が選んだベストアンサー

>「特定 株式 投資信託の収益の分配にかかる配当」なのか
>「特定 証券 投資信託の収益の分配にかかる配当」なのでしょうか?

目論見書の内容から判断して「特定証券投資信託」ということになるでょう。

(参考)

『三菱UFJ 積立ファンド(日本バランス型) (愛称:ふくふく)>お申込みメモ|三菱UFJ国際投信株式会社』
http://www.am.mufg.jp/fund/920444.html#tab_fee
>課税上、株式投資信託として取り扱われます。
---
『確定申告に関する手引き等|国税庁』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2015/index.htm
>[23 特定証券投資信託に係る配当控除を受けられる方へ]
> 特定証券投資信託とは、公社債託信託以外の証券投資信託(特定株式投資信託を除きます。)のうち、特定外貨建等証券投資信託以外のものをいいます。
---
『特定株式投資信託とは|国税庁』
https://www.keisan.nta.go.jp/h26yokuaru/shotokuzei/shotokukingaku/haitoshotoku/kabushikitoshi.html
>いわゆる株価指数連動型のETFなど……
---
『証券| 株式用語辞典KYJ』
http://www.kyj-kyj.info/%E8%A8%BC%E5%88%B8.htm


*****
備考:「住民税の税率」と「合計所得金額」について

ご存知かとは思いますが、「総合課税」の場合、住民税の税率は「10%」となります。(「道府県民税4%+市町村民税6%」)

ただし、「課税所得は190万円弱」ということですから、所得税の税率が「5%」となり、トータルでは「節税」となります。

---
なお、申告することを選択した「配当所得」は、【税法上の】合計所得金額に算入されることになります。

もちろん、それによって納税者本人の税額が増えるわけではありません。
あくまでも、「納税者の親族の税額」や「市町村国保の保険料」などに影響が出る【ことがある】というだけです。

(参考)

『個人市・府民税について>株式等の配当所得および譲渡所得等の申告・課税方法|大阪市』
http://www.city.osaka.lg.jp/zaisei/page/0000028819.html
『所得税>……>所得税の税率|国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm



*****
(その他、参照したWebページ・参考リンクなど)

『収入、所得、課税所得の違い~所得控除は何から控除されるのか?(2012-11-04)|学びの冒険者 原口直敏Side←L "The Logical Brain Monster"』
http://ameblo.jp/nash210/entry-11396310789.html
『所得控除と税額控除の違い【必読】|FPのネタ帳-税金の基礎編』
http://tax.fppad.jp/lib/688
---
『還付申告は混雑期を避け3月15日過ぎに|井岡雄二税理士事務所』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html
『所得税>……>還付申告|国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2030.htm
---
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ(2012/03/23)|税理士もりりのひとりごと』
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html
--
『確定申告期に多いお問合せ事項Q&A>……>Q8 住民税や事業税の申告はどうなるのですか。|国税庁』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08

***
『会社情報>利用規約|OKWAVE』
http://www.okwave.co.jp/about/user-agreement.html
>第6条(免責事項)

投稿日時 - 2016-02-06 13:19:23

お礼

早速のご回答ありがとうございました。
とっても判りやすい内容で、素人の私でもよく理解できました。
これで安心して申告できます。
本当にありがとうございました。<(_ _)>

投稿日時 - 2016-02-06 18:27:11

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