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締切り済みの質問

税務調査

税務署が入った時に通帳をチェックされるのでしょうか?

もしチェックされるなら事業者本人のみでしょうか?

家族(妻、親、子供)なども通帳もチェックされるのでしょうか?

ご存じの方よろしくお願いします。

投稿日時 - 2015-12-02 15:43:52

QNo.9089549

困ってます

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回答(2)

ANo.2

>税務署が入った時に通帳をチェックされるのでしょうか?

これは、ケース・バイ・ケースです。

まず、通常の調査は【任意】ですから調査そのものを拒否してもよいのですが、「拒否≒不正を行っている」と白状するようなものですから普通は要求通りに応じることになります。

その結果、【不審なところがあれば】【必要に応じて】資料の提出を求められます。

その資料には当然「通帳」も含まれますが、「何を見るか?」は、それこそ現場の職員さんの判断で変わるわけです。

(参考)

『税務調査は拒否できるか?|太田公認会計士・税理士事務所』
http://www.integrity-cst.com/article/14530917.html
『税務調査って怖いの?(2009/08/29)|税理士もりりのひとりごと』
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-373.html


>もしチェックされるなら事業者本人のみでしょうか?家族(妻、親、子供)なども通帳もチェックされるのでしょうか?

もうお分かりかとは思いますが、「必要に応じてあらゆるものがチェク対象になりうる」ことになります。

ちなみに、「通帳を見せるのを拒否した」としても(必要ならば)金融機関に直接照会して確認できますので、あまり意味はありません。

こと税務調査に限れば、税務署・国税局は警察以上の調査権がありますので「怒らせると怖い」と言われるわけです。

(参考)

『[PDF]金融機関パート・派遣社員のための営業店実務ポイント30章(見本)>Part3 守秘義務と個人情報保護法|経済法令研究会』
http://www.khk.co.jp/pub?rid=attach&aid=155
>2 守秘義務が免除されるケース
>(2)法令等の規定に基づく質問・調査・検査等を受ける場合
>●税務署や国税局による税金の滞納・相続税等の調査,脱税等の犯罪調査等に係る任意・強制捜査に基づく税務調査(国税徴収法141条等)
>3 個人情報保護法と情報文書管理
>( 1 )個人情報取得上の留意点
>(1)国税局,税務署等の任意調査において個人情報データを提出する場合には,法令に基づく提出であり,【あらかじめ本人の同意を得る必要はない】。
---
『「名寄せ」とは何?|e住まい探しドットコム』
http://www.e-sumaisagashi.com/new_page_89.htm
>……名寄せは預金保険機構が行ないます……



*****
(その他、参照したWebページ・参考リンクなど)

『確定申告後に税務署から来署案内?(2011/01/18)|さいたま市 税理士 小暮巌のブログ』
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2011/01/post-594e.html
『税務署はいくらから来る?(2010/12/06)|税理士もりりのひとりごと』
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-760.html
『なるほど、だから税務調査でケンカを売るのか(2012/04/19)|税理士もりりのひとりごと』
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1302.html
---
『「資料せん」って?(2007年9月)|アトラス総合事務所』
http://www.cpainoue.com/news/a_news161.html
『税務署に詳しくなる話>大量の情報収集|三浦会計事務所』
http://www.nichizei.or.jp/zpo/miura/46.html

***
『会社情報>利用規約|OKWAVE』
http://www.okwave.co.jp/about/user-agreement.html
>第6条(免責事項)

投稿日時 - 2015-12-02 17:31:49

ANo.1

どの税目で調査されるかにもよりますが、通帳は必ずチェックされます。
個人事業を行っている場合は、まずは事業用の通帳のチェックを行い、不明の入出金があった場合にはお金の流れを確認するため、家族のものにも波及する可能性はあります。
正しく帳簿をつけていてお金の流れが明瞭であれば、そこまで確認されることはないと思いますよ。

投稿日時 - 2015-12-02 15:51:48

お礼

ありがとうございます!
参考になりました。

投稿日時 - 2015-12-02 16:23:12

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